Расчёт процентов по ст. 395 ГК РФ: формула, ставка ЦБ, примеры 2026

Правовая природа процентов по ст. 395 ГК РФ

Статья 395 Гражданского кодекса РФ устанавливает ответственность за неисполнение денежного обязательства. Проценты за пользование чужими денежными средствами — это мера ответственности должника, который неправомерно удерживает денежные средства, уклоняется от их возврата или допускает иную просрочку в их уплате.

В соответствии с п. 1 ст. 395 ГК РФ размер процентов определяется ключевой ставкой Банка России, действовавшей в соответствующие периоды просрочки. Данная норма является диспозитивной: стороны вправе установить в договоре иной размер процентов.

Формула расчёта процентов по ст. 395 ГК РФ

Расчёт осуществляется по следующей формуле:

Проценты = Сумма долга × Ключевая ставка ЦБ / Количество дней в году × Количество дней просрочки

При этом применяется фактическое количество календарных дней в году: 365 или 366 (для високосного года). Банк России в своих разъяснениях указывает на использование фактического количества дней.

Если в период просрочки ключевая ставка менялась, расчёт производится отдельно по каждому периоду с соответствующей ставкой, а затем результаты суммируются.

Ключевая ставка Банка России

Ключевая ставка ЦБ РФ — основной инструмент денежно-кредитной политики. Для целей ст. 395 ГК РФ используется ключевая ставка, действовавшая в каждый конкретный период просрочки. Актуальное значение ставки публикуется на официальном сайте Банка России.

Ключевая ставка в последние годы неоднократно менялась. При расчёте процентов за длительный период необходимо учитывать все изменения ставки.

Примечание: данные приведены для примера. Актуальные значения необходимо проверять на сайте ЦБ РФ.

Примеры расчёта процентов

Пример 1: Долг 100 000 руб., просрочка 30 дней

При ключевой ставке 21% годовых:

100 000 × 21% / 365 × 30 = 100 000 × 0,21 / 365 × 30 = 1 726,03 руб.

Пример 2: Долг 100 000 руб., просрочка 90 дней

При неизменной ставке 21%:

100 000 × 0,21 / 365 × 90 = 5 178,08 руб.

Пример 3: Долг 100 000 руб., просрочка 180 дней

При неизменной ставке 21%:

100 000 × 0,21 / 365 × 180 = 10 356,16 руб.

Пример 4: Долг 500 000 руб. с изменением ставки

Допустим, просрочка 60 дней: первые 30 дней ставка 19%, следующие 30 дней — 21%:

Период 1: 500 000 × 0,19 / 365 × 30 = 7 808,22 руб.

Период 2: 500 000 × 0,21 / 365 × 30 = 8 630,14 руб.

Итого: 7 808,22 + 8 630,14 = 16 438,36 руб.

Соотношение процентов по ст. 395 ГК и неустойки

В соответствии с п. 4 ст. 395 ГК РФ, если в договоре предусмотрена неустойка за неисполнение денежного обязательства, проценты по ст. 395 ГК не подлежат взысканию, если иное не установлено законом или договором. Таким образом, по общему правилу кредитор должен выбрать одну из мер ответственности.

Пленум Верховного Суда РФ в п. 42 Постановления от 24.03.2016 № 7 разъяснил, что если должник не был привлечён к ответственности в виде неустойки, кредитор вправе требовать уплаты процентов по ст. 395 ГК РФ.

Одновременное взыскание неустойки и процентов по ст. 395 ГК РФ за один и тот же период просрочки по общему правилу не допускается (п. 4 ст. 395 ГК РФ, п. 42 Постановления Пленума ВС РФ № 7).

Снижение процентов по ст. 395 ГК РФ

В соответствии с п. 6 ст. 395 ГК РФ суд вправе снизить размер процентов в исключительных случаях, если подлежащая уплате сумма явно несоразмерна последствиям нарушения обязательства. Снижение допускается по заявлению должника и не ниже суммы, определённой исходя из ключевой ставки ЦБ.

На практике суды крайне редко снижают проценты по ст. 395 ГК РФ, поскольку их размер привязан к ключевой ставке и уже отражает минимальный уровень ответственности.

Период начисления процентов

Проценты начисляются с момента наступления просрочки до момента фактического исполнения денежного обязательства. Суд вправе взыскать проценты не только за прошедший период, но и на будущее — до момента фактической уплаты долга (п. 48 Постановления Пленума ВС РФ от 24.03.2016 № 7).

Используйте наш калькулятор процентов по ст. 395 ГК РФ для автоматического расчёта с учётом всех изменений ключевой ставки.

Часто задаваемые вопросы